As novas regras do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF) já estão em vigor desde 1º de janeiro de 2026 e passam a impactar a forma como os empreendedores declaram e organizam seus rendimentos ao longo do ano. As mudanças, estabelecidas pela Lei nº 15.270/2025, afetam diretamente profissionais que possuem empresas e realizam retiradas de pró-labore, distribuição de lucros e outros rendimentos, como donos de salões de beleza, barbearias e clínicas de estética.

Entre as principais alterações estão a ampliação da faixa de isenção do imposto, a criação de tributação para lucros e dividendos acima de determinados valores e a implementação de um ajuste mínimo para contribuintes com renda anual mais elevada.

Segundo Rafael Gennaro, CEO da Contabeauty e contador especializado no mercado da beleza na Trinks, a nova legislação não cria um imposto adicional, mas amplia a forma como a renda total do contribuinte passa a ser analisada.

"A nova regra não representa necessariamente aumento de imposto para todos os empreendedores. O que muda é que o governo passa a considerar o conjunto da renda da pessoa física, incluindo renda com aluguéis, pró-labore, lucros distribuídos e rendimentos financeiros", afirma.

Quem pode ser impactado

De acordo com a legislação, a nova regra que trata da tributação mínima se aplica apenas a contribuintes com renda anual superior a R$ 600 mil, considerando todos os rendimentos recebidos pela pessoa física ao longo do ano.

"A maioria dos pequenos e médios empreendedores da beleza pode não sentir impacto direto dessa regra. O ponto principal é entender como a renda chega até a pessoa física, somando pró-labore, distribuição de lucros e outros ganhos", destaca Gennaro.

Ampliação da faixa de isenção

Outro ponto relevante da nova regra é a ampliação da faixa de isenção do Imposto de Renda.

A partir de 2026, pessoas físicas com renda mensal de até R$ 5 mil passam a ficar isentas do imposto. Já quem recebe entre R$ 5 mil e R$ 7.350 terá descontos progressivos, reduzindo o valor pago atualmente.

Para empreendedores da beleza que retiram valores mais moderados do negócio, a mudança pode representar um alívio tributário.

"Essa ampliação da faixa de isenção tende a beneficiar principalmente quem faz retiradas mensais mais controladas da empresa. Em muitos casos, isso significa menos imposto retido e mais recursos disponíveis para reinvestir no negócio", diz Gennaro.

Tributação de lucros e dividendos

Uma das mudanças mais discutidas é a tributação parcial sobre lucros e dividendos distribuídos por empresas a pessoas físicas.

A partir de 2026, distribuições superiores a R$ 50 mil por mês, feitas pela mesma empresa para a mesma pessoa física, passam a ter retenção de Imposto de Renda na fonte de 10%. Valores abaixo desse limite continuam isentos.

"Não é o fim da distribuição de lucros nem uma mudança que atinge diretamente pequenos negócios. A regra passa a impactar principalmente retiradas mensais mais elevadas e recorrentes", afirma Gennaro.

Ajuste mínimo para altas rendas

A legislação também cria um mecanismo de tributação mínima para pessoas físicas com renda anual superior a R$ 600 mil.

Nesse caso, será feita uma verificação do imposto já pago ao longo do ano. Caso o valor recolhido seja considerado abaixo do mínimo previsto pela nova regra, o contribuinte precisará pagar a diferença.

"É importante reforçar que não se trata de um novo imposto, mas de um ajuste para garantir uma tributação mínima proporcional à renda total. Se o contribuinte já tiver pago o suficiente ao longo do ano, não haverá cobrança adicional", explica Gennaro.

Planejamento será chave para empreendedores

Para empreendedores do setor de beleza, especialistas recomendam atenção especial à organização financeira e à comunicação com a contabilidade, especialmente em casos de distribuição de lucros. "Gestão tributária também passa por planejamento. Com informação e organização, o empreendedor consegue se adaptar às novas regras sem surpresas", conclui Gennaro.

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